Stel je voor: je bent lekker aan het ondernemen, je draait omzet, en je bent trots op wat je bouwt.
Maar dan komt het moment dat je naar je cijfers kijkt en denkt: "Waar blijft mijn geld?" Een groot deel gaat helaas naar de Belastingdienst. Gelukkig is er een manier om hier slim mee om te gaan. De zelfstandigenaftrek is je beste vriend als je inkomstenbelasting betaalt.
Het klinkt ingewikkeld, maar het is eigenlijk gewoon een manier om minder belasting te betalen over je winst. In dit artikel lees je precies hoe je dit aanpakt, zonder moeilijke taal. Laten we beginnen.
De zelfstandigenaftrek is een bedrag dat je aftrekt van je winst. Als je winst lager wordt, betaal je ook minder belasting. Simpel toch?
De Belastingdienst bedacht deze regel om ondernemers te stimuleren en om de financiële druk iets te verlagen.
Je mag deze aftrek toepassen als je voldoet aan het urencriterium. Dit betekent dat je minimaal 1225 uur per jaar aan je bedrijf besteedt. Dit hoef je niet per se in één jaar te doen; het mag ook over meerdere jaren worden gespreid, maar de Belastingdienst kijkt wel naar je huidige jaar.
Niet iedereen die een beetje bijklust, krijgt deze aftrek automatisch. Je moet officieel ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting.
Dit hangt af van je activiteiten en of je klanten hebt. De Belastingdienst kijkt naar je bedrijfsvoering. Als je serieus bezig bent en de uren maakt, mag je de aftrek meestal toepassen.
Het is vooral bedoeld voor zzp’ers die hun hoofdinkomen uit hun eigen bedrijf halen.
Als je net begint, is het extra interessant, want je hebt vaak veel kosten en weinig inkomsten in het begin.
Voordat we de daadwerkelijke berekening doen, is het belangrijk om te weten welke kosten je mag meenemen. Alles wat je zakelijk uitgeeft, mag je aftrekken van je omzet.
Dit verlaagt je winst. We maken onderscheid in verschillende soorten kosten. Dit zijn de kosten die je direct maakt voor je bedrijf.
Denk aan materialen die je inkoopt, softwarelicenties, of de huur van een opslagruimte.
Als je een website bouwt, tellen de hostingkosten ook mee. Zorg dat je facturen bewaart; de Belastingdienst wil graag zien dat je het echt hebt betaald. Heb je een laptop nodig voor je werk? Of een bureaustoel?
Dit zijn zogenaamde bedrijfsmiddelen. Als ze langer meegaan dan een jaar, schrijf je ze af.
Dit betekent dat je de kosten verspreidt over de levensduur. Een laptop schrijf je bijvoorbeeld over vijf jaar af.
Je mag overigens ook kiezen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) als je investeert in bedrijfsmiddelen, maar dat is een andere regeling. Hou het voor nu even simpel: kosten die je maakt om te kunnen werken, tellen mee. Als je op pad gaat voor je werk, mag je de kosten daarvan aftrekken. De makkelijkste manier is de kilometervergoeding.
Momenteel (2024) is het bedrag €0,21 per kilometer. Je mag deze vergoeding voor jezelf gebruiken.
Rijd je met een eigen auto naar een klant? Dan tel je die kilometers op. Gebruik je het openbaar vervoer?
Dan mag je de werkelijke kosten van de kaartjes aftrekken. Hou een rittenadministratie bij; zonder kilometers tellen ze niet mee.
Werkt je vanuit huis? Dan profiteer je van het fiscaal voordeel van thuiswerken. Zo mag je een deel van je woonkosten aftrekken, zoals huur, gas, elektriciteit en internet.
Je berekent dit op basis van het aantal vierkante meters van je huis dat je zakelijk gebruikt.
Als je 10% van je huis gebruikt voor je bedrijf, mag je 10% van deze kosten aftrekken. Let op: de hypotheekrente mag je niet aftrekken, tenzij je een deel van je huis verhuurt. Huur is wel aftrekbaar.
Er zijn nog veel meer posten. Denk aan:
Nu komt het belangrijkste gedeelte: de berekening. De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je aftrekt van je winst, waarbij je als startende ondernemer ook gebruikmaakt van de startersaftrek bovenop de zelfstandigenaftrek.
Dit bedrag verandert elk jaar lichtjes. Voor 2024 is het bedrag vastgesteld op €5.000. Dit is een standaardbedrag. Je hoeft dus niet per se €5.000 aan kosten te hebben gemaakt om deze aftrek te krijgen.
Zolang je voldoet aan het urencriterium, mag je dit bedrag aftrekken. Stel, je hebt een winst van €30.000.
Je trekt de zelfstandigenaftrek van €5.000 daarvan af. Je belastbare winst wordt dan €25.000.
Over dit lagere bedrag betaal je belasting. Je betaalt dus minder. Groei je door en kijk je naar de vennootschapsbelasting voor je BV? Let wel op: de zelfstandigenaftrek mag je alleen toepassen als je winst positief is.
Als je verlies maakt, heb je er op dit moment niets aan, maar je kunt het verlies meenemen naar een volgend jaar. Zo pak je het aan:
De zelfstandigenaftrek hangt vast aan het urencriterium. Je moet aantonen dat je 1225 uur hebt gewerkt aan je bedrijf.
Dit is ongeveer 23,5 uur per week. Tel je uren nauwkeurig op.
Je hoeft geen urenstaat in te leveren bij je aangifte, maar de Belastingdienst mag er wel om vragen. Zorg dat je administratie klopt. Als je bijvoorbeeld ook in loondienst werkt, tellen de uren voor je bedrijf alleen mee als je deze uren niet al betaald krijgt via je loon.
Hoewel dit niet direct de zelfstandigenaftrek is, hangt het er vaak mee samen.
Als je investeert in bedrijfsmiddelen (zoals een laptop of machine) en het totaalbedrag ligt tussen €2.400 en €326.926, mag je extra aftrekken. Dit heet de KIA. Het is een leuke bonus bovenop je normale kosten.
Als je net begint en veel koopt, kan dit flink schelen. De KIA is afhankelijk van het investeringsbedrag.
Je berekent de KIA op basis van je investeringen in één jaar.
Als je bijvoorbeeld €5.000 investeert, mag je een percentage daarvan aftrekken. Dit percentage loopt op naarmate je meer investeert. Dit verlaagt je winst nog verder. Let op: voor investeringen die je in december doet, moet de factuurdatum in december zijn.
Je past de zelfstandigenaftrek toe bij je aangifte inkomstenbelasting. Dit doe je in mei of juni van het volgende jaar.
De Belastingdienst stuurt je een aanslag. Je kunt de aftrek ook via een voorlopige aanslag eerder toepassen.
Dit is handig als je snel geld terug wilt. Je doet dit via Mijn Belastingdienst Zakelijk. De deadline voor je aangifte is meestal 1 mei.
Als je uitstel aanvraagt, krijg je langer de tijd. Doe dit op tijd om boetes te voorkomen.
Er zijn een paar valkuilen waar beginnende ondernemers in stappen. Ten eerste: vergeet niet dat je alleen zakelijke kosten aftrekt.
Privé-aankopen tellen niet mee. Ten tweede: zorg dat je bonnen bewaart.
Zonder bewijs mag je niets aftrekken. Ten derde: vergeet de kilometervergoeding niet. Veel ondernemers rijden kilometers zonder ze op te tellen, en dat is zonde van het geld.
Ja, in principe wel. Het verlaagt je winst en dus je belasting.
Maar er is een kleine nuance. De zelfstandigenaftrek telt niet mee voor de berekening van je fiscale toeslagen. Als je recht hebt op zorgtoeslag of huurtoeslag, kan een lagere winst (door de aftrek) ervoor zorgen dat je recht hebt op meer toeslagen. Dit is dus een extra voordeel.
Om het je makkelijk te maken, hier een checklist:
Door je administratie op orde te houden en de regels te volgen, zorg je ervoor dat je nooit te veel belasting betaalt.
Houd de website van de Belastingdienst in de gaten voor de exacte bedragen per jaar, want die wijzigen soms. Veel succes met je aangifte!