Startersaftrek bovenop de zelfstandigenaftrek
Sta je op het punt om voor jezelf te beginnen? Of ben je net begonnen?
Dan is het belangrijk dat je niet onnodig te veel belasting betaalt. De Nederlandse overheid stimuleert ondernemers namelijk graag. Dat doen ze niet met woorden, maar met een paar aantrekkelijke fiscale regelingen.
De twee belangrijkste voor starters zijn de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. In dit artikel leg ik je precies uit wat dit is, hoe het werkt in 2026, en vooral: hoe je ze slim kunt combineren voor een maximaal voordeel.
Want ja, je kunt ze vaak allebei gebruiken.
De basis: wat is de zelfstandigenaftrek?
De zelfstandigenaftrek is een bekende aftrekpost voor ondernemers. Het is een bedrag dat je aftrekt van je winst, waardoor je belastbare inkomen lager wordt.
In 2026 is het maximale bedrag van de zelfstandigenaftrek vastgesteld op € 3.240.
Dit is een vast bedrag dat je elk jaar mag aftrekken, ongeacht hoeveel winst je precies maakt. Om voor deze aftrek in aanmerking te komen, moet je wel aan een paar voorwaarden voldoen. Ten eerste moet je een onderneming hebben met een rechtsgeldige rechtsvorm.
Denk aan een eenmanszaak, een Vof (Vennootschap onder Firma) of een BV. Ten tweede moet je kunnen aantonen dat je daadwerkelijk onderneemt.
De Belastingdienst kijkt hierbij naar je winst, maar ook naar je activiteiten en de tijd die je in je bedrijf steekt. De zelfstandigenaftrek is een zogenaamde 'post-winst' aftrek. Dat betekent dat je deze aftrek pas toepast nadat je alle zakelijke kosten van je omzet hebt afgetrokken. Het is dus een extraatje bovenop je normale kosten.
Je hoeft voor deze aftrek geen specifieke kosten te hebben gemaakt; het is een standaardbedrag waar je recht op hebt als je voldoet aan de voorwaarden.
Wie heeft recht op de zelfstandigenaftrek?
Om recht te hebben op de zelfstandigenaftrek, moet je voldoen aan het urencriterium. Dit houdt in dat je in een kalenderjaar minimaal 1.225 uren besteedt aan je onderneming. Daarnaast moet je aannemelijk maken dat je meer uren aan je bedrijf besteedt dan aan een eventuele dienstbetrekking.
Als je net begint, is het slim om je uren direct bij te houden. Dit voorkomt problemen later.
De startersaftrek: een extra steuntje in de rug
Naast de zelfstandigenaftrek is er de startersaftrek. Deze regeling is speciaal bedoeld voor beginnende ondernemers.
Het doel is om de start van je bedrijf financieel te verlichten. De startersaftrek is een extra aftrekpost die je bovenop de zelfstandigenaftrek kunt krijgen. In 2026 is het maximale bedrag van de startersaftrek € 9.000.
De berekening van de startersaftrek is eenvoudig. Het bedrag is 15% van je winst uit onderneming, met een maximum van € 9.000.
De voorwaarden op een rij
Als je dus een winst hebt van € 60.000, dan is je startersaftrek € 9.000 (want 15% van € 60.000 is € 9.000). Als je een winst hebt van € 40.000, dan is je startersaftrek € 6.000 (15% van € 40.000). De startersaftrek is niet voor iedereen.
Je moet voldoen aan een paar specifieke voorwaarden. Ten eerste moet je een nieuwe ondernemer zijn.
- Je bent een startende ondernemer (je bedrijf bestaat nog geen 5 jaar).
- Je voldoet in het eerste jaar aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur).
- Je hebt de afgelopen 5 jaar geen onderneming gehad waarvoor je de startersaftrek hebt gebruikt.
- Je bent ingeschreven bij de Kamer van Koophandel (KVK).
Dit betekent dat je bedrijf nog geen 5 jaar bestaat. Ten tweede moet je in het eerste jaar van je bedrijf voldoen aan het urencriterium (1.225 uur).
Ten derde mag je de afgelopen 5 jaar geen onderneming hebben gehad waarvoor je de startersaftrek hebt gebruikt. Dit is een eenmalige regeling per onderneming. Om teleurstelling te voorkomen, is het goed om de voorwaarden voor de startersaftrek helder op een rijtje te hebben: Aan deze voorwaarden moet je voldoen om recht te hebben op de startersaftrek. Als je hieraan voldoet, kun je deze aftrekpost gebruiken om je belastingdruk te verlagen.
Hoe werkt de combinatie van zelfstandigenaftrek en startersaftrek?
Hier wordt het interessant. Je vraagt je misschien af: "Kan ik beide aftrekposten gebruiken?" Het antwoord is ja, dat kan. De startersaftrek en de zelfstandigenaftrek zijn beide aftrekposten die je van je winst aftrekt. Ze versterken elkaar.
Het is belangrijk om te weten dat de startersaftrek een aparte aftrekpost is naast de zelfstandigenaftrek.
Je trekt dus eerst je normale zakelijke kosten af, dan pas de zelfstandigenaftrek, en daarna pas de startersaftrek. Stel je voor: je hebt in 2026 een winst van € 50.000.
Je zakelijke kosten (zoals materiaal, huur, etc.) zijn € 10.000. Je winst na zakelijke kosten is dan € 40.000. Nu pas je de zelfstandigenaftrek toe: € 40.000 - € 3.240 = € 36.760.
Vervolgens pas je de startersaftrek toe: 15% van je winst (€ 40.000) is € 6.000.
Je belastbare winst wordt dus € 36.760 - € 6.000 = € 30.760. Zoals je ziet, zorgen beide aftrekposten voor een aanzienlijke verlaging van je belastbare winst. Dit betekent dat je minder inkomstenbelasting als ondernemer betaalt. Het is een mooie manier om je cashflow in de beginfase van je onderneming te verbeteren.
Waarom deze combinatie zo krachtig is
De combinatie van zelfstandigenaftrek en startersaftrek is krachtig omdat beide regelingen elkaar aanvullen. De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag, ongeacht je winst.
De startersaftrek is een percentage van je winst. Samen zorgen ze voor een significante verlaging van je belastbare inkomen, vooral in de beginjaren wanneer je winst nog niet extreem hoog is.
Het is een slimme manier om de overheid te laten meebetalen aan de opstartkosten van je bedrijf.
Praktische tips voor 2026
Om optimaal te profiteren van de fiscale voordelen, is het verstandig om je zelfstandigenaftrek te berekenen en toe te passen. Het is cruciaal om je uren nauwkeurig bij te houden.
Houd je uren bij
Zowel voor de zelfstandigenaftrek (urencriterium) als voor de startersaftrek (eerste jaar urencriterium) moet je kunnen aantonen dat je voldoende uren aan je bedrijf besteedt.
Gebruik hier een urenregistratie-app of een simpel Excel-sheet voor. Noteer niet alleen je werkuren, maar ook uren die je besteedt aan acquisitie, administratie en scholing. Dit is je bewijsmateriaal voor de Belastingdienst.
Bewaar je facturen en bonnen
Een goede administratie is het halve werk. Bewaar alle facturen en bonnen van je zakelijke kosten. Dit is niet alleen belangrijk voor je eigen overzicht, maar ook voor de Belastingdienst. Je moet kunnen aantonen welke kosten je hebt gemaakt en waarom deze zakelijk zijn.
Zorg voor een duidelijke scheiding tussen privé- en zakelijke kosten. Gebruik bijvoorbeeld een aparte zakelijke bankrekening.
Laat je adviseren
Hoewel dit artikel je een goed beeld geeft, is de belastingwetgeving complex en verandert deze regelmatig. Het is verstandig om je te laten adviseren door een boekhouder of fiscaal adviseur.
Zij kunnen je helpen bij het opzetten van je administratie en het optimaliseren van je belastingaangifte. Zij weten precies wat er in 2026 mogelijk is en welke regelingen voor jou het voordeligst zijn.
Veranderingen per 1 januari 2026
Hoewel de bedragen van de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek in 2026 gelijk blijven aan voorgaande jaren, is het belangrijk om alert te zijn op kleine wijzigingen in de regelgeving. De Belastingdienst wordt steeds strenger in het controleren van ondernemers.
Vooral de controle op het urencriterium en de zakelijkheid van kosten wordt intensiever.
Een belangrijke ontwikkeling is de voorgestelde invoering van een nieuwe fiscale eenheid voor zzp'ers, de zogenaamde 'zzp-bv'. Hoewel dit nog in de kinderschoenen staat, kan het in de toekomst gevolgen hebben voor de manier waarop je aftrekposten gebruikt. Houd de ontwikkelingen in de gaten via de website van de Belastingdienst of via brancheverenigingen.
Daarnaast is het belangrijk om te weten dat de startersaftrek een eenmalige regeling is. Als je eenmaal recht hebt gehad op de startersaftrek, kun je dit niet opnieuw gebruiken voor een nieuwe onderneming. Zorg er dus voor dat je optimaal profiteert zolang je recht hebt.
Conclusie: pak je voordeel
De startersaftrek en de zelfstandigenaftrek zijn krachtige instrumenten voor startende ondernemers in 2026. Met een maximale zelfstandigenaftrek van € 3.240 en een maximale startersaftrek van € 9.000, kun je een aanzienlijk bedrag aftrekken van je winst.
Dit verlaagt je belastbare inkomen en zorgt voor meer financiële ruimte in de beginfase van je bedrijf.
De combinatie van beide regelingen is zeer effectief, mits je voldoet aan de voorwaarden. Zorg ervoor dat je je uren bijhoudt, je administratie op orde hebt en op de hoogte bent van de laatste regels. Met de juiste voorbereiding kun je optimaal profiteren van deze fiscale voordelen en je onderneming een vliegende start geven.
Dus, ga aan de slag, houd je uren bij en zorg dat je in 2026 je belastingaangifte slim invult. Je portemonnee zal je dankbaar zijn.